非财务经理的财务管理

谢老师

• 迈道国际资深财务管理实战专家

• 北京大学金融硕士                                     

• 美国注册管理会计师（CMA）

• 中级会计师

• 现任：深圳极点股权投资基金管理有限公司 风控合伙人

• 曾任：广州市蓝谷智能家居股份有限公司 财总董秘

• 曾任：深圳市云中鹤科技股份有限公司 董事财总董秘

• 曾任：帝光国际(DGNG)  总部财务经理  

• 曾任：南太集团（NTP)  管理会计师

       谢老师拥有近20年的财务管理经验，分别在美国上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理及财务总监、董事会秘书，跨生产制造、批发零售、互联网等诸多领域，擅长财务管理咨询及税务筹划，帮助企业梳理股权结构，为资本运作扫清障碍，对民营中小企业的财务管理困境有很深的理解与感悟。常年担任深圳来去技术、香港瑞华集团企业财务顾问，协助企业财务合规和商业模式顶层设计，为企业股权融资数亿元。先后主导过两家公司挂牌新三板，主导过公司并购转型和企业被上市公司并购，主导过企业股权激励方案实施。为多家企业提供咨询培训服务，曾对上千份财务报表进行分析，并能现场提出企业管理改进建议，获得企业家们的一致好评。

实战经验：

1.广州市蓝谷智能家居股份有限公司  财务总监兼董事会秘书

• 负责财务管理体系构建，企业管理信息化、资金调配管控、公司治理合规、新三板挂牌及信息披露等，成功为公司申请国家高新企业，使企业享受了15%的企业所得税优惠税率，节约税金数百万，为企业申请政府补贴一年近500万，成功挂牌新三板。

2.深圳市云中鹤科技股份有限公司  董事、财务总监兼董秘

• 协助公司制订战略规划、负责财务运营及管控、经营分析与建议，全面主导公司新三板成功挂牌、公司合规治理及信息披露，主导并购行业内互联网平台公司，完成公司行业和商业模式成功转型。主导公司股权激励方案的制订和实施。为公司成功申请国家高新技术企业，使企业享受了15%的企业所得税优惠税率，为企业节税上千万。引入全面预算管理，严格把控公司应收帐款及存货，使公司的资产周转和资金管控优于同行业。

3.南太集团（纽交所上市公司）  管理会计师

• 负责公司子集团预算编制和实际执行控制，利润预测及分析，费用预算控制和费用分析，应收帐款分析、存货分析等工作。负责搭建集团全面风险管理的制度体系，设计集团全面风险管理体系的运营评价指标，打造集团全面风险管理运营模型，向公司管理层提交公司风险防控报告。为公司提供了许多有用的持续控制和降低成本的建议，有效地提高了公司的毛利和净利1-2个点（子集团年销售近50亿）。通过存货分析，有效地对公司库存进行了控制，公司存货周转天数最低时仅为12天，有效地提高了公司的资金使用效率。 

部分咨询案例：

1.某先进电池材料公司  财务顾问

• 财务体系建设、公司业务流程规范，商业模式顶层设计，融资近2亿

2.某新能源公司  财务顾问

• 财务体系建设、ERP系统实施、公司业务流程规范，商业模式顶层设计，融资数千万

3.深圳某生鲜公司  常年财务顾问

• 财务体系合规建设、ERP及线上系统实施、公司业务流程规范，商业模式顶层设计，融资上千万

4.深圳某教育公司  常年财务顾问

• 早期财务合规、公司业务流程规范，商业模式顶层设计，融资数百万

5.深圳来去技术  常年财务顾问

• 财务体系建设、ERP系统实施、公司业务流程规范，商业模式顶层设计，融资数千万

6.香港瑞华集团  常年财务顾问

• 制定《离岸账户单证管理制度》等财务制度文件，规范财务运作，加强财务管控。

7.深圳后无忧  全面预算管控项目

• 指导公司管理层及下属各部门进行全面预算制度的拟订、年度预算的编制、预算的日常管控与分析，提交《全面预算管理手册》，为绩效系统提供了50多个科学的关键绩效指标(KPI指标)。

课程背景：

      衡量一个企业好坏有三个方面：产品/服务、运营效率、财力，但企业管理人员因为不懂财务管理，往往只关注到产品/服务，这就导致企业容易陷入销售在增长但企业不赚钱；或者企业虽然赚钱但资金很紧张的局面，这种情况反过来又会对产品/服务造成不利影响，严重影响企业价值提升。企业的价值=产品*效率*财力，效率和财力的提升是财务管理的核心，企业管理人员如果懂财务管理，将会在极大程度上助力企业的成长，为企业创造更大的价值，实现企业价值最大化的管理目标。

课程收益：

• 熟练运用三张财务报表，了解杜邦分析法，并深刻认识ROE构成

• 学会从财务报表和数据中分析衡量企业的产品/服务、运营效率、财力

• 充分理解企业的五力模型

• 运用财务思维解读企业运作，从财务角度对经营决策进行有效评估

• 掌握企业（部门）目标制定及计划实施

• 提升企业管理者的成本管理意识

• 提升企业管理的运营效率管理意识

• 提升企业管理的战略管理意识

课程大纲：

案例导入：由两个家庭的收入和资产状况分析三大表的不同作用

一、财务报表和经营分析：数字背后的业务呈现

1.财务三大表

• 资产负债表：企业的“底子”

• 利润表：企业的“面子”

• 现金流量表：企业的“日子”

2.经营分析

• 杜邦分析法和ROE

• 比较分析法（预算目标，去年同期、行业平均、行业标杆）

• 企业管理五力模型（发展能力、控制能力、运营能力、偿债能力、盈利能力）

• 财务管理三大核心能力

3.案例分析

二、全面预算管理：目标控制

1.战略目标的制定

• SWOT分析

• 企业战略选择

• 企业战略目标的制订

• 企业战略目标的分解

2.全面预算管理体系的构建

• 全面预算管理的概念和维度

• 全面预算管理的组织和制度保障

• 全面预算管理的编制方法

• 全面预算管理的编制和实施路径

• 全面预算管理的执行控制

• 全面预算管理的考评

三、成本控制管理：成本控制

1.常见的成本概念

• 变动成本和固定成本和经营杠杆的关系

• 料、工、费构成

• 成本战略：低成本、差异化、聚焦、蓝海

2.成本管控的六大误区

• 顾此失彼

• 秋后算帐

• 依赖财务

• 不能持续

• 忽视供应商

• 追求时髦

3.比较好的成本计算和成本控制方法

• 标准成本法

• 作业成本法

• 成本控制的主要途径和方法

• 企业价值链管理和流程再造

• 企业运营各个环节的成本控制

4.本量利分析和盈亏平衡

• 盈亏平衡计算分析：保本量、保利量

• 产品成本和定价分析：成本定价法、价值定价法

5.案例分析

四、资产周转管理：运营效率

1.应收帐款管理

• 应收帐款的日常管理

• 应收帐款的风险管理

2.存货管理

• 建立存货风险预警机制

• 从战略高度综合采购成本建立完善的备货机制

• 优化供应链，建立协同机制

• 定期分析库存结构，将库存管理列入相关部门考评指标

五、财务战略选择：偿债能力

1.财务战略的概念和内容

• 概念

• 筹资战略管理

• 财务战略选择

2.案例分析

六、课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑